Wir kümmern uns um alle Formalitäten zur Erlangung der UTR für alle von uns gegründeten Unternehmen mit nicht ansässigen Aktionären und/oder Direktoren und sorgen für einen reibungslosen Ablauf. Unser Support-Team steht unseren Kunden bei allen UTR-bezogenen Angelegenheiten zur Verfügung.
Verständnis der UTR-Nummern: Wesentlicher Leitfaden für britische Unternehmen
Einführung
Eine Unique Taxpayer Reference (UTR) Nummer ist ein wichtiger Identifikator für Unternehmen und Einzelpersonen im Vereinigten Königreich. Die von HM Revenue and Customs (HMRC) ausgegebene UTR-Nummer spielt eine entscheidende Rolle im Steuersystem. Dieser Artikel bietet einen detaillierten Überblick über UTR-Nummern, ihre Bedeutung, wer sie benötigt und wie man eine erhält.
Was ist eine UTR-Nummer?
Eine UTR-Nummer ist eine einzigartige 10-stellige Nummer, die von HMRC an jede Person oder jedes Unternehmen vergeben wird, das Steuern im Vereinigten Königreich zahlen muss. Sie sieht so aus: 0123456789. Die UTR-Nummer wird verwendet, um die Steuerunterlagen der Steuerzahler zu verfolgen, um eine genaue und effiziente Steuererhebung und -einhaltung zu gewährleisten. Jede UTR ist einzigartig für den Steuerzahler, sei es eine Einzelperson oder eine Einheit, und wird in allen steuerbezogenen Kommunikationen mit HMRC verwendet.
Wer benötigt eine UTR-Nummer?
Mehrere Entitäten und Einzelpersonen benötigen eine UTR-Nummer, einschließlich:
- Einzelunternehmer: Personen, die ihr eigenes Unternehmen führen.
- Partnerschaften: Unternehmen, die von zwei oder mehr Personen betrieben werden.
- Limited Companies: Rechtlich eingetragene Unternehmen im Vereinigten Königreich.
Zum Beispiel benötigt ein Einzelunternehmer eine UTR, um Selbstveranlagungssteuererklärungen einzureichen, während eine Limited Company sie für Körperschaftssteuerzwecke verwendet.
Wie man eine UTR-Nummer erhält
Der Erhalt einer UTR-Nummer ist ein einfacher Prozess:
- Registrieren bei HMRC: Beim Einrichten eines neuen Unternehmens oder der Registrierung zur Selbstveranlagung wird HMRC eine UTR-Nummer ausstellen. Sie können sich online über die HMRC-Website oder durch Einreichen eines Papierformulars registrieren.
- Relevante Formulare ausfüllen: Geben Sie alle notwendigen Informationen an, einschließlich Ihrer Unternehmensdetails und des Datums, an dem Sie mit dem Handel begonnen haben.
- Erhalt Ihrer UTR: Nach Einreichung Ihrer Anmeldung wird HMRC Ihnen Ihre UTR-Nummer per Post zusenden, in der Regel innerhalb von 10 Tagen für Adressen im Vereinigten Königreich und 21 Tagen für Adressen im Ausland.
Hauptverwendungen einer UTR-Nummer
Die Unique Taxpayer Reference (UTR) Nummer ist für verschiedene Interaktionen mit HMRC von entscheidender Bedeutung. Hier sind die Hauptverwendungen einer UTR-Nummer:
- Einreichung von Steuererklärungen: Ihre UTR ist erforderlich, wenn Sie Selbstveranlagungssteuererklärungen oder Körperschaftssteuererklärungen bei HMRC einreichen.
- Kommunikation mit HMRC: Wenn Sie HMRC bezüglich Ihrer Steuern kontaktieren, müssen Sie Ihre UTR-Nummer zur Identifizierung angeben.
- Mehrwertsteuerregistrierung: Um sich für die Mehrwertsteuer (VAT) zu registrieren, muss Ihr Unternehmen seine UTR-Nummer angeben.
- Bauindustrie-Schema (CIS): Auftragnehmer und Subunternehmer in der Bauindustrie benötigen eine UTR-Nummer, um sich für CIS zu registrieren.
- PAYE-Registrierung: Arbeitgeber müssen ihre UTR-Nummer angeben, wenn sie sich für Pay As You Earn (PAYE) für ihre Mitarbeiter registrieren.
Die UTR stellt sicher, dass HMRC Ihre Steuerunterlagen genau verfolgen und verwalten kann, was eine effiziente Steuerverwaltung erleichtert.
Registrierung eines Unternehmens als „aktiv“ für Steuerzwecke
Beim Start eines neuen Unternehmens ist es wichtig, HMRC mitzuteilen, dass Ihr Unternehmen aktiv und im Handel tätig ist. So geht's:
- Unternehmensinformationen: Sammeln Sie die notwendigen Informationen, einschließlich Ihrer Firmenregistrierungsnummer (CRN), des Startdatums Ihrer Geschäftstätigkeiten und Ihrer Hauptgeschäftsadresse.
- Hauptaktivitäten: Geben Sie eine Beschreibung der Hauptaktivitäten Ihres Unternehmens an, einschließlich des Standard Industrial Classification (SIC)-Codes.
- Bilanzstichtag (ARD): Geben Sie das Datum an, zu dem die Konten Ihres Unternehmens erstellt werden, in der Regel der Jahrestag des letzten Tages des Monats, in dem Ihr Unternehmen gegründet wurde.
- Details der Direktoren: Geben Sie umfassende Details aller Unternehmensdirektoren an, wie Namen, Adressen und Nationalversicherungsnummern.
- HMRC informieren: Registrieren Sie Ihr Unternehmen als aktiv, indem Sie sich mit Ihrer Government Gateway ID beim HMRC-Online-Dienst anmelden und den Anweisungen zur Anmeldung für die Körperschaftssteuer folgen.
Nach der Registrierung wird HMRC Anweisungen geben, wie Sie Ihre Körperschaftssteuer bezahlen und die Fristen für die Einreichung Ihrer Steuererklärungen.
Unterschied zwischen persönlichen und Unternehmens-UTR-Nummern
Obwohl sowohl persönliche als auch Unternehmens-UTR-Nummern von HMRC ausgegeben werden, dienen sie unterschiedlichen Zwecken und sind nicht austauschbar:
- Persönliche UTR: Wird an Einzelpersonen vergeben, die sich für die Selbstveranlagung registrieren, wie z. B. Einzelunternehmer, Partner in einer Partnerschaft oder Personen mit zusätzlichem Einkommen.
- Unternehmens-UTR: Wird an Limited Companies bei ihrer Gründung vergeben und für Körperschaftssteuerzwecke verwendet.
Eine persönliche UTR ist mit den persönlichen Steuerpflichten einer Person verbunden, während eine Unternehmens-UTR speziell die Steuerangelegenheiten der Gesellschaft betrifft. Es ist wichtig, die richtige UTR-Nummer für die entsprechenden Steuererklärungen und Kommunikationen mit HMRC zu verwenden, um Verwirrung oder Fehler in Ihren Steuerunterlagen zu vermeiden.
Was tun, wenn Sie Ihre UTR-Nummer verlieren
Der Verlust Ihrer UTR-Nummer kann unangenehm sein, aber es gibt mehrere Möglichkeiten, sie wiederzufinden:
- Überprüfen Sie die HMRC-Korrespondenz: Ihre UTR-Nummer wird in verschiedenen Dokumenten von HMRC enthalten sein, wie Steuererklärungsaufforderungen, Mitteilungen und anderen offiziellen Schreiben.
- Persönliches Steuerkonto: Melden Sie sich in Ihrem persönlichen Steuerkonto auf der HMRC-Website oder App an, wo Ihre UTR-Nummer aufgeführt sein sollte.
- Kontaktieren Sie HMRC: Wenn Sie Ihre UTR-Nummer auf die oben genannten Methoden nicht finden können, können Sie die HMRC-Selbstveranlagungshotline unter 0300 200 3310 für Unterstützung anrufen. Seien Sie darauf vorbereitet, Ihre Identität bei Anruf zu bestätigen.
Es ist wichtig, Ihre UTR-Nummer sicher und leicht zugänglich für alle steuerlichen Aktivitäten aufzubewahren.
UTR vs. Steuer-Code
Obwohl sowohl eine UTR als auch ein Steuer-Code von HMRC ausgegeben werden, dienen sie unterschiedlichen Zwecken im britischen Steuersystem:
- UTR (Unique Taxpayer Reference): Eine 10-stellige Nummer, die zur Identifizierung von Einzelpersonen und Unternehmen für Steuerzwecke verwendet wird. Sie ist unerlässlich für die Einreichung von Steuererklärungen, die Kommunikation mit HMRC und die Registrierung für verschiedene Steuersysteme.
- Steuer-Code: Eine Kombination aus Zahlen und Buchstaben, die von Arbeitgebern und Rentenanbietern verwendet wird, um den Betrag der Einkommensteuer zu bestimmen, der vom Gehalt oder der Rente einer Person abgezogen wird. Er spiegelt persönliche Freibeträge und Anpassungen basierend auf den Umständen einer Person wider.
Der Hauptunterschied liegt in ihrer Anwendung: Eine UTR wird für eine breitere Steuerverwaltung und Identifikation verwendet, während ein Steuer-Code speziell die Einkommensteuerabzüge bestimmt.
Schutz und sichere Weitergabe einer UTR-Nummer
Der Schutz Ihrer UTR-Nummer ist entscheidend, um Identitätsdiebstahl und unbefugten Zugriff auf Ihre Steuerunterlagen zu verhindern. Hier sind einige Tipps:
- Halten Sie sie vertraulich: Teilen Sie Ihre UTR-Nummer niemandem mit, es sei denn, es ist für steuerliche Zwecke notwendig.
- Anfragen überprüfen: Überprüfen Sie immer die Legitimität einer Anfrage nach Ihrer UTR-Nummer. HMRC oder Ihr Buchhalter könnten sie benötigen, seien Sie jedoch vorsichtig bei unaufgeforderten Anfragen.
- Sichere Aufbewahrung: Bewahren Sie Dokumente mit Ihrer UTR-Nummer an einem sicheren Ort auf und erwägen Sie die Verwendung verschlüsselter digitaler Speicher für elektronische Kopien.
Wenn Sie Ihre UTR-Nummer teilen müssen, stellen Sie sicher, dass Sie dies sicher tun, idealerweise über verschlüsselte Kanäle oder durch Bestätigung der Identität der anfragenden Partei.
Schlussfolgerung
Zusammenfassend ist das Verständnis und die Verwaltung Ihrer UTR-Nummer entscheidend, um die Einhaltung der britischen Steuervorschriften zu gewährleisten. Eine UTR-Nummer ist unerlässlich für die Einreichung von Steuererklärungen, die Kommunikation mit HMRC und die Registrierung für verschiedene Steuersysteme. Es ist wichtig, zwischen Ihrer UTR und dem Steuer-Code zu unterscheiden und Ihre UTR vor unbefugtem Zugriff zu schützen. Durch Befolgung dieser Richtlinien können Sie eine genaue und sichere Verwaltung Ihrer Steuerpflichten sicherstellen.
Die genaue Führung von Aufzeichnungen und die umgehende Behandlung von Problemen im Zusammenhang mit Ihrer UTR-Nummer helfen Ihnen, compliant zu bleiben und potenzielle Komplikationen mit HMRC zu vermeiden.
