Nous gérons toutes les formalités pour obtenir le UTR pour toutes les entreprises que nous constituons pour des actionnaires et/ou des administrateurs non-résidents, assurant un processus fluide. Notre équipe de support est disponible pour assister nos clients sur toutes les questions liées au UTR.

Comprendre les Numéros UTR : Guide Essentiel pour les Entreprises au Royaume-Uni

Introduction

Un numéro de référence unique de contribuable (UTR) est un identifiant vital pour les entreprises et les particuliers au Royaume-Uni. Émis par HM Revenue and Customs (HMRC), le numéro UTR joue un rôle crucial dans le système fiscal. Cet article fournira un aperçu approfondi des numéros UTR, de leur importance, de ceux qui en ont besoin et de la manière d’en obtenir un.

Qu’est-ce qu’un Numéro UTR ?

Un numéro UTR est un numéro unique à 10 chiffres attribué par HMRC à chaque personne ou entreprise qui doit payer des impôts au Royaume-Uni. Il ressemble à ceci : 0123456789. Le numéro UTR est utilisé pour suivre les dossiers fiscaux des contribuables, assurant une collecte et une conformité fiscales précises et efficaces. Chaque UTR est unique au contribuable, qu’il s’agisse d’un individu ou d’une entité, et est utilisé dans toutes les communications avec HMRC liées aux questions fiscales.

Qui a besoin d’un Numéro UTR ?

Plusieurs entités et individus nécessitent un numéro UTR, y compris :

• Travailleurs Indépendants : Individus gérant leur propre entreprise.
• Partenariats : Entreprises exploitées par deux personnes ou plus.
• Entreprises à Responsabilité Limitée : Entreprises légalement constituées au Royaume-Uni.

Par exemple, un travailleur indépendant a besoin d’un UTR pour déposer des déclarations de revenus en auto-évaluation, tandis qu’une entreprise à responsabilité limitée l’utilise à des fins de l’impôt sur les sociétés.

Comment Obtenir un Numéro UTR

Obtenir un numéro UTR implique un processus simple :

1. S’inscrire auprès de HMRC : Lors de la création d’une nouvelle entreprise ou de l’inscription à l’auto-évaluation, HMRC émettra un numéro UTR. Vous pouvez vous inscrire en ligne via le site web de HMRC ou en soumettant une demande papier.
2. Compléter les Formulaires Pertinents : Fournissez toutes les informations nécessaires, y compris les détails de votre entreprise et la date à laquelle vous avez commencé à commercer.
3. Recevoir Votre UTR : Après avoir soumis votre demande, HMRC vous enverra votre numéro UTR par la poste, généralement dans les 10 jours pour les adresses au Royaume-Uni et 21 jours pour les adresses à l’étranger.

Principales Utilisations d’un Numéro UTR

Le numéro de référence unique de contribuable (UTR) est crucial pour diverses interactions avec HMRC. Voici les principales utilisations d’un numéro UTR :

• Dépôt de Déclarations de Revenus : Votre UTR est requis lors de la soumission de déclarations de revenus en auto-évaluation ou de déclarations d’impôt sur les sociétés à HMRC.
• Communication avec HMRC : Lorsque vous contactez HMRC pour des questions ou des problèmes concernant vos impôts, vous devrez fournir votre numéro UTR pour des fins d’identification.
• Enregistrement à la TVA : Pour s’inscrire à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), votre entreprise doit fournir son numéro UTR.
• Régime de l’Industrie de la Construction (CIS) : Les entrepreneurs et sous-traitants dans l’industrie de la construction ont besoin d’un numéro UTR pour s’inscrire au CIS.
• Enregistrement PAYE : Les employeurs doivent fournir leur numéro UTR lors de l’enregistrement pour le Pay As You Earn (PAYE) pour leurs employés.

Le UTR garantit que HMRC peut suivre et gérer avec précision vos dossiers fiscaux, facilitant une administration fiscale efficace.

Enregistrement d’une Entreprise comme « Active » à des Fins Fiscales

Lors de la création d’une nouvelle entreprise, il est essentiel d’informer HMRC que votre société est active et en activité. Voici comment le faire :

1. Informations sur l’Entreprise : Rassemblez les informations nécessaires, y compris votre numéro d’enregistrement d’entreprise (CRN), la date de début de vos activités commerciales et votre adresse principale.
2. Activités Principales : Fournissez une description des principales activités de votre entreprise, y compris le code de classification industrielle standard (SIC).
3. Date de Référence Comptable (ARD) : Spécifiez la date à laquelle les comptes de votre entreprise seront établis, généralement l’anniversaire du dernier jour du mois où votre entreprise a été constituée.
4. Détails des Administrateurs : Incluez des détails complets sur tous les administrateurs de l’entreprise, tels que les noms, adresses et numéros de sécurité sociale.
5. Informer HMRC : Enregistrez votre entreprise comme active en vous connectant au service en ligne de HMRC avec votre identifiant Government Gateway et en suivant les instructions pour vous inscrire à l’impôt sur les sociétés.

Une fois enregistrée, HMRC fournira des instructions sur la manière de payer votre impôt sur les sociétés et les délais pour déposer vos déclarations de revenus.

Différence entre les Numéros UTR Personnels et d’Entreprise

Bien que les numéros UTR personnels et d’entreprise soient tous deux émis par HMRC, ils servent des objectifs différents et ne sont pas interchangeables :

• UTR Personnel : Émis aux individus qui s’inscrivent à l’auto-évaluation, tels que les travailleurs indépendants, les partenaires dans un partenariat ou les individus avec des revenus supplémentaires.
• UTR d’Entreprise : Émis aux entreprises à responsabilité limitée lors de leur incorporation, utilisé à des fins d’impôt sur les sociétés.

Un UTR personnel est lié aux obligations fiscales personnelles d’un individu, tandis qu’un UTR d’entreprise se rapporte spécifiquement aux questions fiscales de la société. Il est crucial d’utiliser le bon numéro UTR pour les déclarations fiscales et les communications appropriées avec HMRC afin d’éviter toute confusion ou erreur dans vos dossiers fiscaux.

Que Faire si Vous Perdez Votre Numéro UTR

Perdre votre numéro UTR peut être gênant, mais il existe plusieurs moyens de le retrouver :

• Vérifiez la Correspondance de HMRC : Votre numéro UTR sera inclus dans divers documents de HMRC, tels que des rappels de déclaration de revenus, des avis et d’autres correspondances officielles.
• Compte Fiscal Personnel : Connectez-vous à votre compte fiscal personnel sur le site web ou l’application HMRC, où votre numéro UTR devrait être listé.
• Contactez HMRC : Si vous ne pouvez pas trouver votre numéro UTR par les méthodes ci-dessus, vous pouvez appeler la ligne d’assistance à l’auto-évaluation de HMRC au 0300 200 3310 pour obtenir de l’aide. Soyez prêt à vérifier votre identité lors de l’appel.

Il est essentiel de garder votre numéro UTR en sécurité et facilement accessible pour toutes les activités liées aux impôts.

UTR vs. Code Fiscal

Bien qu’un UTR et un code fiscal soient tous deux émis par HMRC, ils servent des objectifs différents dans le système fiscal britannique :

• UTR (Unique Taxpayer Reference) : Un numéro à 10 chiffres utilisé pour identifier les individus et les entreprises à des fins fiscales. Il est essentiel pour déposer des déclarations de revenus, communiquer avec HMRC et s’inscrire à divers régimes fiscaux.
• Code Fiscal : Une combinaison de chiffres et de lettres utilisée par les employeurs et les fournisseurs de pensions pour déterminer le montant de l’impôt sur le revenu à déduire du salaire ou de la pension d’un individu. Il reflète les allocations personnelles et les ajustements en fonction des circonstances d’un individu.

La principale différence réside dans leur application : un UTR est utilisé pour une administration fiscale plus large et l’identification, tandis qu’un code fiscal détermine spécifiquement les déductions fiscales sur le revenu.

Protéger et Partager de Manière Sécurisée un Numéro UTR

Protéger votre numéro UTR est crucial pour prévenir le vol d’identité et l’accès non autorisé à vos dossiers fiscaux. Voici quelques conseils :

• Gardez-le Confidentiel : Ne partagez pas votre numéro UTR avec quiconque, sauf si cela est nécessaire à des fins fiscales.
• Vérifiez les Demandes : Vérifiez toujours la légitimité de toute demande de votre numéro UTR. HMRC ou votre comptable peuvent en avoir besoin, mais soyez prudent face aux demandes non sollicitées.
• Stockage Sécurisé : Rangez les documents contenant votre numéro UTR dans un endroit sûr et envisagez d’utiliser un stockage numérique crypté pour les copies électroniques.

Si vous devez partager votre numéro UTR, assurez-vous de le faire de manière sécurisée, idéalement par des canaux cryptés ou en confirmant l’identité de la partie requérante.

Conclusion

En résumé, comprendre et gérer votre numéro UTR est essentiel pour maintenir la conformité avec les réglementations fiscales britanniques. Un numéro UTR est indispensable pour déposer des déclarations de revenus, communiquer avec HMRC et s’inscrire à divers régimes fiscaux. Il est crucial de différencier votre UTR et votre code fiscal et de protéger votre UTR contre tout accès non autorisé. En suivant ces directives, vous pouvez assurer une gestion précise et sécurisée de vos obligations fiscales.

Maintenir des dossiers précis et traiter rapidement toute question liée à votre numéro UTR vous aidera à rester en conformité et à éviter les complications potentielles avec HMRC.