Tratamos de todas as formalidades para obtenção do UTR para todas as empresas que incorporamos para acionistas e/ou diretores não residentes, garantindo um processo sem complicações. Nossa equipe de suporte está disponível para ajudar nossos clientes com quaisquer questões relacionadas ao UTR.
Compreendendo os Números UTR: Guia Essencial para Empresas do Reino Unido
Introdução
Um Número de Referência do Contribuinte Único (UTR) é um identificador vital para empresas e indivíduos no Reino Unido. Emitido pela HM Revenue and Customs (HMRC), o número UTR desempenha um papel crucial no sistema tributário. Este artigo fornecerá uma visão detalhada dos números UTR, sua importância, quem precisa deles e como obter um.
O que é um Número UTR?
Um número UTR é um número único de 10 dígitos atribuído pela HMRC a cada indivíduo ou empresa que precisa pagar impostos no Reino Unido. Ele se parece com isto: 0123456789. O número UTR é usado para rastrear os registros fiscais dos contribuintes, garantindo a coleta e conformidade tributária precisas e eficientes. Cada UTR é único para o contribuinte, seja ele um indivíduo ou uma entidade, e é usado em todas as comunicações com a HMRC relacionadas a questões fiscais.
Quem Precisa de um Número UTR?
Várias entidades e indivíduos precisam de um número UTR, incluindo:
- Trabalhadores Autônomos: Indivíduos que gerenciam seu próprio negócio.
- Parcerias: Negócios operados por duas ou mais pessoas.
- Empresas Limitadas: Negócios legalmente incorporados no Reino Unido.
Por exemplo, um trabalhador autônomo precisa de um UTR para enviar declarações de imposto de autoavaliação, enquanto uma empresa limitada o utiliza para fins de imposto corporativo.
Como Obter um Número UTR
Obter um número UTR envolve um processo simples:
- Registrar-se na HMRC: Ao configurar um novo negócio ou registrar-se para autoavaliação, a HMRC emitirá um número UTR. Você pode se registrar online através do site da HMRC ou enviando uma aplicação em papel.
- Preencher os Formulários Relevantes: Forneça todas as informações necessárias, incluindo detalhes do seu negócio e a data de início das atividades comerciais.
- Receber seu UTR: Após enviar sua aplicação, a HMRC enviará seu número UTR pelo correio, geralmente dentro de 10 dias para endereços no Reino Unido e 21 dias para endereços no exterior.
Principais Usos de um Número UTR
O Número de Referência do Contribuinte Único (UTR) é crucial para várias interações com a HMRC. Aqui estão os principais usos de um número UTR:
- Envio de Declarações de Imposto: Seu UTR é necessário ao enviar declarações de imposto de autoavaliação ou de imposto corporativo para a HMRC.
- Comunicação com a HMRC: Ao entrar em contato com a HMRC com dúvidas ou questões relacionadas aos seus impostos, você precisará fornecer seu número UTR para fins de identificação.
- Registro de IVA: Para registrar-se no Imposto sobre Valor Agregado (IVA), seu negócio deve fornecer seu número UTR.
- Esquema da Indústria da Construção (CIS): Contratantes e subcontratantes na indústria da construção precisam de um número UTR para registrar-se no CIS.
- Registro de PAYE: Empregadores devem fornecer seu número UTR ao registrar-se para o Pay As You Earn (PAYE) para seus funcionários.
O UTR garante que a HMRC possa rastrear e gerenciar com precisão seus registros fiscais, facilitando uma administração tributária eficiente.
Registrando uma Empresa como “Ativa” para Fins Tributários
Ao iniciar um novo negócio, é essencial informar à HMRC que sua empresa está ativa e operando. Veja como fazer isso:
- Informações da Empresa: Reúna as informações necessárias, incluindo seu Número de Registro da Empresa (CRN), a data de início das atividades do seu negócio e seu endereço comercial principal.
- Atividades Principais: Forneça uma descrição das principais atividades da sua empresa, incluindo o código de Classificação Industrial Padrão (SIC).
- Data de Referência Contábil (ARD): Especifique a data em que as contas da sua empresa serão encerradas, geralmente o aniversário do último dia do mês em que sua empresa foi incorporada.
- Detalhes dos Diretores: Inclua detalhes completos de todos os diretores da empresa, como nomes, endereços e números de Seguro Nacional.
- Informar à HMRC: Registre sua empresa como ativa fazendo login no serviço online da HMRC com seu ID do Government Gateway e seguindo as instruções para se inscrever no imposto corporativo.
Uma vez registrado, a HMRC fornecerá instruções sobre como pagar seu imposto corporativo e os prazos para enviar suas declarações fiscais.
Diferença Entre Números UTR Pessoais e de Empresa
Embora ambos os números UTR pessoais e de empresa sejam emitidos pela HMRC, eles servem a propósitos diferentes e não são intercambiáveis:
- UTR Pessoal: Emitido para indivíduos que se registram para autoavaliação, como trabalhadores autônomos, parceiros em uma parceria ou indivíduos com renda adicional.
- UTR de Empresa: Emitido para empresas limitadas quando são incorporadas, utilizado para fins de imposto corporativo.
Um UTR pessoal está vinculado às obrigações fiscais pessoais de um indivíduo, enquanto um UTR de empresa está relacionado especificamente às questões fiscais da corporação. É crucial usar o número UTR correto para as devidas declarações fiscais e comunicações com a HMRC para evitar qualquer confusão ou erros nos seus registros fiscais.
O Que Fazer se Você Perder Seu Número UTR
Perder seu número UTR pode ser inconveniente, mas há várias maneiras de recuperá-lo:
- Verifique a Correspondência da HMRC: Seu número UTR estará incluído em vários documentos da HMRC, como lembretes de declaração de imposto, avisos e outras correspondências oficiais.
- Conta de Imposto Pessoal: Faça login na sua conta de imposto pessoal no site ou app da HMRC, onde seu número UTR deve estar listado.
- Entre em Contato com a HMRC: Se você não conseguir encontrar seu número UTR pelos métodos acima, pode ligar para a linha de ajuda de autoavaliação da HMRC no número 0300 200 3310 para obter assistência. Esteja preparado para verificar sua identidade ao ligar.
É essencial manter seu número UTR seguro e prontamente acessível para todas as atividades relacionadas a impostos.
UTR vs. Código Tributário
Embora tanto um UTR quanto um código tributário sejam emitidos pela HMRC, eles servem a propósitos diferentes no sistema tributário do Reino Unido:
- UTR (Número de Referência do Contribuinte Único): Um número de 10 dígitos usado para identificar indivíduos e empresas para fins fiscais. É essencial para enviar declarações de imposto, comunicar-se com a HMRC e registrar-se em vários esquemas tributários.
- Código Tributário: Uma combinação de números e letras usada por empregadores e provedores de pensões para determinar a quantidade de Imposto de Renda a deduzir do salário ou pensão de um indivíduo. Ele reflete isenções pessoais e ajustes com base nas circunstâncias de um indivíduo.
A principal diferença reside na sua aplicação: um UTR é usado para uma administração e identificação tributária mais ampla, enquanto um código tributário determina especificamente as deduções do imposto de renda.
Protegendo e Compartilhando com Segurança um Número UTR
Proteger seu número UTR é crucial para evitar roubo de identidade e acesso não autorizado aos seus registros fiscais. Aqui estão algumas dicas:
- Mantenha-o Confidencial: Não compartilhe seu número UTR com ninguém, a menos que seja necessário para fins tributários.
- Verifique Solicitações: Sempre verifique a legitimidade de qualquer solicitação para seu número UTR. A HMRC ou seu contador podem precisar dele, mas seja cauteloso com solicitações não solicitadas.
- Armazenamento Seguro: Guarde documentos contendo seu número UTR em um local seguro e considere usar armazenamento digital criptografado para cópias eletrônicas.
Se você precisar compartilhar seu número UTR, certifique-se de fazê-lo com segurança, de preferência através de canais criptografados ou confirmando a identidade da parte solicitante.
Conclusão
Em resumo, compreender e gerenciar seu número UTR é vital para manter a conformidade com as regulamentações tributárias do Reino Unido. Um número UTR é essencial para enviar declarações de imposto, comunicar-se com a HMRC e registrar-se em vários esquemas tributários. É crucial diferenciar entre seu UTR e código tributário e proteger seu UTR contra acesso não autorizado. Seguindo estas diretrizes, você pode garantir a gestão precisa e segura das suas obrigações fiscais.
Manter registros precisos e resolver prontamente quaisquer questões relacionadas ao seu número UTR ajudará você a permanecer em conformidade e evitar possíveis complicações com a HMRC.
